EÜR-Rechner: Gewinn & Steuerlast für Selbstständige schätzen

Gewinn = Betriebseinnahmen − Betriebsausgaben (Zufluss-/Abfluss-Prinzip der EÜR). Auf den Gewinn wird der Einkommensteuertarif angewendet; Gewerbetreibende zahlen zusätzlich Gewerbesteuer (Freibetrag 24.500 €, Messzahl 3,5 % × Hebesatz), die über §35 EStG größtenteils auf die Einkommensteuer angerechnet wird. Nicht enthalten: Kranken-/Pflegeversicherung und Altersvorsorge — sie senken als Sonderausgaben die Steuer, erhöhen aber die Gesamtabgaben.

Die Einnahmen-Überschuss-Rechnung (EÜR) ist die einfache Form der Gewinnermittlung: Gewinn = Betriebseinnahmen minus Betriebsausgaben, jeweils in dem Jahr erfasst, in dem das Geld tatsächlich fließt (Zufluss-Abfluss-Prinzip). Sie ist damit deutlich schlanker als die doppelte Buchführung mit Bilanz. Typische Betriebsausgaben sind Wareneinkauf, Miete für Geschäftsräume, Arbeitsmittel, Fahrtkosten, Versicherungen oder Honorare. Auf den Gewinn zahlst du Einkommensteuer; Gewerbetreibende zusätzlich Gewerbesteuer, die über eine Anrechnung aber weitgehend neutralisiert wird. Wichtig für die Liquidität: Als Selbstständiger zahlst du keine Steuer über die monatliche Lohnabrechnung, sondern in Vorauszahlungen und mit dem Steuerbescheid. Eine bewährte Faustregel ist, rund 25 bis 35 Prozent des Gewinns für Steuern zurückzulegen. Nicht in diesem Rechner enthalten sind deine Kranken- und Pflegeversicherung sowie die Altersvorsorge – sie senken als Sonderausgaben zwar die Steuer, erhöhen aber deine Gesamtbelastung.