Abgeltungsteuer-Rechner 2026 (Kapitalerträge)

Zuerst wird der Sparer-Pauschbetrag abgezogen (1.000 € pro Person, 2.000 € bei Zusammenveranlagung). Auf den verbleibenden Betrag fallen 25 % Kapitalertragsteuer an, dazu 5,5 % Solidaritätszuschlag auf diese Steuer. Bei Kirchensteuerpflicht greift die gesetzliche Sonderformel des §32d EStG: Die Steuer beträgt dann Bemessungsgrundlage geteilt durch (4 + Kirchensteuersatz), weil die Kirchensteuer bereits steuermindernd berücksichtigt wird. Die Kirchensteuer selbst beträgt 8 % oder 9 % der ermittelten Kapitalertragsteuer.

Private Kapitalerträge werden in Deutschland nicht mit dem persönlichen Steuersatz belastet, sondern pauschal mit 25 Prozent — der Abgeltungsteuer. Der Name kommt daher, dass die Steuer mit dem Einbehalt durch die Bank grundsätzlich „abgegolten" ist: Du musst die Erträge dann nicht mehr in der Steuererklärung angeben. Steuerfrei bleibt der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € pro Person und Jahr, bei zusammen veranlagten Paaren 2.000 €. Damit die Bank diesen Betrag automatisch berücksichtigt, musst du ihr einen Freistellungsauftrag erteilen — ohne ihn führt sie auch auf kleine Beträge Steuer ab, die du dir dann erst über die Steuererklärung zurückholst. Wer mehrere Banken nutzt, kann den Pauschbetrag aufteilen. Ein wichtiger Sonderfall ist die Günstigerprüfung: Liegt dein persönlicher Steuersatz unter 25 Prozent — etwa bei geringem Einkommen —, kannst du in der Steuererklärung beantragen, die Kapitalerträge stattdessen regulär zu versteuern. Das Finanzamt wendet dann automatisch die für dich günstigere Variante an.